关于2017年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

  • 发布者:审计局录入员
  • 发布时间:2018-09-14
  • 来源:

            ——201894日在鸡西市十五届

                     人大常委会第十四次会议上

 市审计局局长  董玉玲

 

尊敬的主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

我受市人民政府委托,报告2017年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

根据市委、市政府、上级审计机关部署和审计法律法规,审计局对2017年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。工作中,我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻市委十三届二次全会精神,认真落实市十五届人大二次会议精神,紧紧围绕转型发展兴市富民的发展思路,坚持依法依规,实事求是,准确把握三个区分开来要要求,着力推动政策措施落实和制度建设,揭露重大违法违纪问题,揭示风险隐患,促进经济社会健康发展。从审计情况看,各地区各部门认真落实市委、市政府的决策部署,不忘初心、牢记使命,锐意进取、苦干实干,较好地完成了年度预算收支任务。

——经济支撑坚强有力。2017年,市级一般公共预算收入增长8.7%,对上争取资金增长14%。有力支持了乐新石墨烯、贝特瑞石墨负极材料等产业项目建设;有力支持了牡佳客运专线征地拆迁、矿区三供一业改造和排水改造、园林绿化、路灯改造等基础设施建设;有力支持了扶贫开发、农村分布式能源建设、棚户区(采沉区)改造等民生建设;有力支持了龙煤集团职工分流,减轻了企业负担。

——民生改善成效显著。2017年,城乡居民社会保障水平不断提高。城市最低生活保障标准由530/人月提高到540/人月,农村低保标准由3720/人年提高到3780/人年,城乡居民医保财政补助标准由420元提高到450元,基本公共卫生服务财政人均补助标准由45元提高到50元。积极落实残疾人两项补贴资金、城市三无人员和农村五保人员等救助政策,使特困群体在改革发展中得到实惠。

——各项改革扎实推进。出台了《鸡西市市直机关事业单位职工住宅供热补贴暂行办法》,供热补贴暗补变明补。厂办大集体改革顺利进行,国企退休人员社会化管理试点稳步推进。市区税收分享体制改革圆满完成,区级培育财源的积极性得到充分释放。

一、市级决算草案和预算执行审计情况

2017年,市级一般公共预算收入完成156369万元,完成预算的102.6%,增长8.7%市级一般公共预算支出完成731805万元,增长2.7%。加省级结算补助和下级上解收入、地方政府债券收入、上年结转结余和调入资金等,减上解省级和补助下级支出、地方政府债券转贷支出和补充预算稳定调节基金支出等,结转下年42291万元。

市级政府性基金预算收入完成71474万元,完成预算的247.4%,增长79.2%。政府性基金预算支出完成59114万元,增长53.3%。加省级结算补助收入、地方政府债券收入、上年结转结余,减地方政府债券转贷支出和调出资金,年终结余18132万元。

市级国有资本经营预算支出43734万元,加省级结算补助收入、上年结转结余,年终结余124864万元。

审计发现的主要问题:一是个别单位应缴未缴非税收入,非税收入未实行收支两条线管理。二是未按规定编制政府采购计划和政府采购预算;财政部门预算调整不及时,支付政府债券利息未纳入财政预算。三是财政存量资金管理不到位,预备费使用不规范,财政借款清理难度较大。四是部分专项资金闲置,个别存在挤占挪用现象等。

二、专项资金审计情况

(一)城镇低保资金审计。

从审计情况看,县(市)政府不断加强城镇低保资金管理,城镇低收入家庭基本生活得到了有效保障。但审计也发现,业务管理基础工作比较薄弱,未按规定内容对低保户审批结果进行公示、低保户档案入户核查审批手续不健全;498人违规领取低保补贴资金794.03万元等问题。

(二)淘汰落后过剩产能资金审计。

从审计情况看,专项资金的投入对于化解钢铁、煤炭行业过剩产能,推动我市转型发展,维护社会稳定发挥了积极作用。但存在未按规定用途使用专项资金130.9万元、不符合政策人员享受经济补偿金3.08万元、专项资金拨付不及时等问题。

三、稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实跟踪审计情况

(一)保障性安居工程跟踪审计。

审计结果表明,县(市)政府认真落实中央决策部署和各项政策要求,大力推进项目建设,积极采取措施,建立多渠道保障机制,群众居住条件得到明显改善。但审计也发现,专项资金闲置、个别项目基本建设手续不健全、保障性住房未按规定办理竣工验收和消防验收备案手续就交付使用、16户违规领取住房保障待遇3.58万元;17个工程项目已竣工未办理产权登记手续等问题。

(二)扶贫资金审计。

从审计情况看,相关县(市)能够认真落实省市有关要求,扶贫工作取得了一定成效。但审计也发现,扶贫项目财务核算不规范、政府采购政策落实不到位、部分扶贫产业项目未建立直接带动贫困人口脱贫的利益联结机制,贫困户未受益;扶贫项目前期论证不充分,后期缺乏技术培训指导和管护制度;项目建成后资产闲置,资金未发挥效益等问题。

四、政府投资审计情况

审计完成政府投资项目资金总额499371.16万元。重点揭示了建设成本核算不准确、结算不实多计工程价款、占用建设项目资金、应缴未缴税金、超批准用地、工程招标和建设程序不规范等问题。

五、国有企业审计情况

对热力公司2017年度资产、负债、损益情况进行了审计。从审计情况看,企业经营管理水平不断提升,内控制度总体运

行良好。但存在部分固定资产未纳入账内管理、固定资产报废未履行相关程序、已完工在建工程未结转固定资产、待处理财产损益清理不及时、资金往来长期挂账、长期股权投资收益率低等问题。

六、问题整改情况

市政府常务会听取审计工作汇报,要求有关部门和单位认真落实审计整改意见,并将审计整改工作列为政府督办事项,对整改不到位的单位领导进行诫勉谈话;相关单位高度重视审计查出问题,积极进行整改;审计部门依法履行职责,主动寓服务于督查整改全过程,有效促进问题整改。

(一)2017年市级决算草案和预算执行及其他财政收支审计查出问题整改情况。

财政部门已督促相关单位准确核算非税收入并及时上缴财政;不断优化资金拨付流程,已按照支出进度加快资金拨付,提高预算执行率;上年结转结余资金已纳入本年预算,政府性基金支出预算已经细化到具体项目。

(二)部门预算执行审计查出问题整改情况。

一是预算编制方面。相关单位已严格执行部门预算编制要求,进一步完善、细化本部门预算,对超预算支出及时做出预算调整,并上报财政部门批准;二是预算执行方面。相关单位已进一步强化预算执行管理,严格按照部门预算安排的用途合理使用资金,提高资金使用效益。严格执行政府采购制度,如实编报部门决算。闲置的项目资金已由财政收回;三是财务管理方面。相关单位未入账的固定资产已经入账,完善内控制度,加强财务管理和报销票据等手续审核,补签了维修施工合同。

(三)专项资金审计查出问题整改情况。

1.水污染防治资金审计问题整改情况。相关部门已经收缴排污费、污水处理费189.45万元,其余资金正在催缴。未按时开工的项目已经开工建设,进展缓慢的项目已经加快工期进度正在抓紧建设。地方配套资金正在研究采取引入社会资本方式解决,建设规划许可证和施工许可证正在办理。

2.彩票资金审计问题整改情况。闲置资金已经拨付使用。相关单位已按要求编制年度预算,加强财务管理,加快预算执行进度,福彩公益金实行了财政直接支付。

3.医疗保险基金审计问题整改情况。相关县已按要求对65周岁以上的老人、低保对象、重度残疾人、学生儿童等参保居民实行门诊统筹。城乡低保人员、五保人员和建档立卡农村低收入人员已经全员参保。相关部门已按国家规定加强药品采购管理。城乡居民大病保险申报与结算业务已实行一站式服务。重复报销5.98万元已经收缴存入城镇居民保险基金专户。县财政部门已拨付514万元至社会保障基金财政专户。职工医保基金银行账户存款已享受优惠利率。

4.农村安全饮水资金审计问题整改情况。相关县正在进行工程竣工审计,审计结束后进行验收。相关县水井水质经县疾控中心检测指标已经合格。建立了农村安全饮水工程运营管护机制,部分进展缓慢的工程已经完工。

(四)政府投资审计查出问题整改情况。

相关单位严格执行《招投标法》,认真履行基本建设程序。工程超概算已报相关部门进行了批复,加强了对监理单位的监督管理。多计的工程价款已经通过核减冲账和资金上缴财政的方式进行了整改。未提未缴的印花税14.45万元已经缴纳。

(五)稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实跟踪审计查出问题整改情况。

1.保障性安居工程跟踪审计问题整改情况。相关县已对未办理工程规划许可证和施工许可证的项目承建单位进行了罚款处理。廉租住房补贴资金已经发放。部分闲置的公共租赁住房已经做为棚户区改造回迁房处理。农村两房住房补贴专项资金366.51万元已经发放。危房改造补助资金752万元已经发放兑现。

2.采煤沉陷区改造跟踪审计问题整改情况。相关部门加强了居民出资款的管理使用。项目施工、监理单位主要管理人员变更按照规定履行了审批手续。建设工程消防设计审核意见书正在办理。相关单位健全规范了施工、加强了内业资料管理。

3.市本级2016年度义务兵优待补助政策落实审计问题整改情况。应发未发义务兵家庭优待金已经发放。义务兵家庭优待金和大学生奖励金已经列入本级预算。结存的以前年度自主就业退役士兵优待补助金和义务兵家属优待金已经上缴同级财政。

七、审计建议

(一)强化财政管理,进一步提升财政管理水平。健全非税收入监督检查机制,确保非税收入依法依规、及时足额上缴国库;严格预算管理,完善财政预备费的使用管理机制,加强对预算安排绩效性的评估论证,强化财政存量资金使用的计划性;加强政府采购管理,编制政府采购预算,强化监督检查;加强财政借款的管理,加大借款清理回收力度;加强政府债务管理,积极化解旧债,严格管控新债,防范风险。

(二)强化监督管理,进一步提高重大政策措施的落实效果。加强财政专项资金监管,建立健全对专项资金的日常监管和跟踪监管机制;加强对政府重大投融资建设项目的监管,提高工程质量和政府资金使用效果;加强上下级和部门之间的协作与指导,强化工作的紧密衔接配合,做到信息数据、经验成果共享,促进政策措施落实的更迅速,更加有实效。

(三)强化审计整改,进一步落实整改责任。被审计单位主要负责人作为整改第一责任人,要切实履行整改职责,对审计发现的问题和提出的建议要认真研究,制定措施,整改到位。审计部门要监督指导被审计单位整改,对整改不力的,严格追责问责。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,我们将紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围,全面贯彻落实市委十三届二次全会和市十五届人大二次会议精神,自觉接受市人大及其常委会的指导和监督,依法履行审计监督职责,为建设富强民主文明和谐美丽的社会主义现代化新鸡西而努力奋斗!



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